Главная/Проверка контрагента

Проверка контрагента по ИНН

Данные берутся напрямую из ЕГРЮЛ и ЕГРИП — государственных реестров Федеральной налоговой службы. Здесь же можно скачать официальную выписку с электронной подписью ФНС: она принимается банками, судами и контрагентами.

Например:

Проверка бесплатна и не требует регистрации. Сведения из ЕГРЮЛ открыты в силу пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ, персональные данные в выдаче не раскрываются.

Дальше

Что ещё стоит проверить

Выписка из ЕГРЮЛ отвечает на вопрос, существует ли организация и кто её подписывает. Остальные признаки проблемного контрагента лежат в других государственных реестрах — все они открыты и бесплатны.

Прозрачный бизнес
Сервис ФНС: налоговая задолженность, приостановление операций по счетам, численность работников, массовость адреса и руководителя, применяемые спецрежимы.
Картотека арбитражных дел
Все судебные споры организации: кто и на какие суммы её судит, есть ли дела о банкротстве и взыскании долгов.
Исполнительные производства
Банк данных ФССП: взыскания, по которым контрагент не платит добровольно. Прямой признак нехватки денег.
Федресурс
Сообщения о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве, о реорганизации и ликвидации, сведения об аудиторских заключениях.
Дисквалифицированные лица
Реестр ФНС: руководителям из этого списка запрещено занимать должность. Договор, подписанный таким лицом, оспорим.
Недобросовестные поставщики
Реестр по закону № 44-ФЗ: компании, расторгнувшие государственные контракты по своей вине или уклонившиеся от их заключения.
Зачем это нужно

Инспекция спросит, как вы выбирали контрагента

Проверка контрагента — не формальность, а условие, при котором расходы и вычеты остаются за вами. Налоговый орган оценивает не только реальность сделки, но и то, проявили ли вы коммерческую осмотрительность.

Снимут вычет по НДС и расходы

Если исполнение по договору взял на себя не тот, кто в нём указан, инспекция отказывает в вычете и исключает расходы. Освобождает от этого только доказанная реальность операции и то, что вы не знали о подлоге.

Статья 54.1 НК РФ

Осмотрительность оценивают по делам

ФНС прямо называет критерии: знали ли вы о фактическом исполнителе, проверяли ли деловую репутацию, платёжеспособность и наличие ресурсов, обычна ли такая сделка для вашей практики.

Письмо ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@

Штраф удваивается при умысле

Неуплата налога по неосторожности — штраф двадцать процентов от суммы. Если инспекция докажет умысел, в том числе сознательный выбор технической компании, штраф вырастает до сорока процентов.

Пункты 1 и 3 статьи 122 НК РФ

Проверку нужно сохранить

Доказательством служит не сам факт проверки, а её след: распечатки реестров с датой, переписка, коммерческие предложения, протокол выбора поставщика. Через два года восстановить это уже не получится.

Статья 93 НК РФ
Порядок

Как проверить контрагента до подписания договора

Сверьте реквизиты с ЕГРЮЛ
ИНН, ОГРН, наименование и адрес в договоре должны совпадать с реестром до символа. Расхождение означает либо ошибку, либо подмену лица.
Проверьте полномочия подписанта
Руководитель в ЕГРЮЛ и подписант в договоре — одно лицо? Если подписывает представитель, нужна доверенность с действующим сроком. Отдельно проверьте руководителя в реестре дисквалифицированных лиц.
Оцените способность исполнить договор
Есть ли у контрагента работники, склады, транспорт, лицензии и допуски под ваш предмет сделки. Компания из одного человека, обещающая монтаж в три смены, — повод остановиться.
Посмотрите долги и суды
Налоговая задолженность, приостановленные счёта, исполнительные производства и заявления о банкротстве. Платить такому контрагенту авансом рискованно.
Сохраните результат с датой
Выписка из ЕГРЮЛ в PDF, снимки экранов реестров, переписка о выборе поставщика. Сложите в папку по контрагенту и храните вместе с договором.

Проверим контрагента полностью и оформим заключение

Соберём данные из всех реестров, оценим риск по критериям статьи 54.1 НК РФ и подготовим документ, который можно предъявить инспекции как доказательство осмотрительности. Первичная консультация бесплатно.

Обсудить проверку