Заполнить и сдать 3-НДФЛ ИП: цена и сроки

3-НДФЛ сдают предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО), а также ИП на УСН и патенте — но только в отдельных случаях: при получении доходов, не связанных с предпринимательской деятельностью, при продаже имущества, при заявлении вычетов как физлицо.

Если вы применяете только УСН и весь доход идёт по деятельности — вы сдаёте декларацию УСН, а не 3-НДФЛ. Подробнее об этом мы писали на странице сдачи декларации УСН онлайн. Но как только появляется доход вне бизнеса — например, продали квартиру или получили дивиденды от иностранной компании, — 3-НДФЛ становится обязательной.

Срок сдачи 3-НДФЛ за год — до 30 апреля следующего года. Уплата налога — до 15 июля. Если вы сдаёте декларацию только ради вычета (без обязанности отчитаться) — жёсткого срока нет, подать можно в течение трёх лет.

Декларация — это не один лист. В зависимости от ситуации заполняются титульный лист, разделы 1 и 2 (расчёт налога), приложения по доходам и по вычетам. Ошибка на любом листе означает отказ или требование пояснений.

Что чаще всего заполняют неверно при самостоятельной подготовке:

Наши бухгалтеры с многолетней практикой проверяют декларацию по всем листам перед отправкой — это исключает возврат из-за формальных ошибок.

Стоимость зависит от сложности: количество источников дохода, число вычетов, была ли предпринимательская деятельность. Точную цену называем после того, как вы опишете ситуацию.

Если у вас нет дохода за период — подойдёт нулевая отчётность ИП по фиксированной цене 1 000 ₽. Ведёте деятельность постоянно — выгоднее взять аутсорсинг бухгалтерии (ИП от 5 000 ₽/мес), тогда все декларации сдаются в срок автоматически.

Ситуация. ИП на УСН из Махачкалы в течение года продал личную квартиру, которой владел меньше минимального срока. Он был уверен, что раз он предприниматель на УСН, весь доход закрывается декларацией УСН, и 3-НДФЛ не подавал.

Что сделали. Разобрали ситуацию: доход от продажи личной квартиры — это доход физлица, а не бизнеса, он декларируется в 3-НДФЛ. Срок уже был пропущен, поэтому важно было действовать быстро. Мы применили имущественный вычет: уменьшили налогооблагаемый доход на документально подтверждённые расходы на покупку той же квартиры. В итоге налог к уплате получился минимальным.

Итог. Декларацию подали за один день. Штраф начислили минимальный — 1 000 ₽, поскольку налога к доплате почти не осталось. Клиент избежал ситуации, когда инспекция сама насчитала бы налог со всей суммы продажи без учёта расходов.