Проверка ваших договоров — бесплатно

Работа с самозанятыми без риска переквалификации

Проверяем договоры и выплаты на признаки трудовых отношений, переоформляем документы и сопровождаем при вызове в инспекцию. Задача — работать с исполнителями законно, а не маскировать штат.

2 года

запрет на работу с бывшим работником

2,4 млн ₽

лимит дохода самозанятого

4% и 6%

ставки налога на профессиональный доход

Заказать онлайн →

Почему это стало темой номер один для проверок

Налоговая служба и трудовая инспекция отслеживают компании по нескольким сигналам: много исполнителей на налоге на профессиональный доход, регулярные выплаты одинаковыми суммами, бывшие сотрудники в статусе самозанятых, единственный заказчик у исполнителя.

Если отношения признают трудовыми, компании доначислят налог на доходы физических лиц и страховые взносы за весь период, добавят пени и штраф. Сумма считается со всех выплат, а не с одной, поэтому счёт идёт на сотни тысяч рублей даже у небольшого бизнеса.

Что можно и что нельзя

Признают трудовыми отношениями

Исполнитель заменяет штатную единицу и работает постоянно
Оплата фиксированной суммой дважды в месяц
График работы, табель, подчинение руководителю
Рабочее место и оборудование заказчика
В договоре слова «должность», «оклад», «правила внутреннего распорядка»
Бывший сотрудник, уволенный менее двух лет назад

Нормальная работа с исполнителем

Конкретная работа с измеримым результатом
Оплата по факту приёмки, суммы отличаются
Свободный график, исполнитель сам организует работу
Свои инструменты и своё место работы
В договоре предмет, сроки, порядок сдачи и приёмки
У исполнителя есть другие заказчики

Отдельно о бывших работниках: доходы от бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения не признаются объектом налога на профессиональный доход. То есть перевести сотрудника в самозанятые и продолжить работать с ним по-старому нельзя — это прямо не работает по закону, а не просто рискованно.

Как правильно составить договор

Предмет — результат, а не функция

«Разработать макет каталога до 20 числа», а не «выполнять обязанности дизайнера».

Сроки и порядок приёмки

Когда сдаётся работа, кто принимает, как оформляется результат.

Акт по каждой работе

Акт подтверждает, что оплачен конкретный результат, а не отработанное время.

Обязанность выдать чек

И отдельно — обязанность сообщить заказчику об утрате статуса самозанятого.

Оплата по факту

После приёмки работы, а не в даты выплаты заработной платы в компании.

Готовый шаблон договора под ваш вид работ передаём по заявке — универсального образца, который подойдёт всем, здесь не существует.

Чек и расходы

Без чека из приложения «Мой налог» выплата самозанятому не принимается в расходы. Акт сам по себе чек не заменяет: инспекция смотрит именно на чек, потому что он подтверждает, что исполнитель отразил доход и уплатил налог.

Чек должен быть по каждой выплате, а не один на месяц.
Исполнитель может аннулировать чек — периодически проверяйте, что чеки на месте.
Статус самозанятого проверяйте на дату каждой выплаты через официальный сервис налоговой службы: человек мог сняться с учёта или превысить лимит.
Храните чеки вместе с актами — при проверке их запросят вместе.

Лимит дохода и что при его превышении

Предельный доход на налоге на профессиональный доход — 2,4 млн рублей в год. Ставки не менялись: 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от организаций и предпринимателей. Режим действует как эксперимент до 31 декабря 2028 года.

При превышении лимита исполнитель теряет статус с момента превышения. Для вас это означает, что с этого момента выплаты ему облагаются как обычные выплаты физическому лицу — с налогом на доходы и страховыми взносами. Именно поэтому в договоре нужна обязанность исполнителя сообщить об утрате статуса, а на вашей стороне — проверка перед каждой выплатой.

Если исполнитель регулярно приближается к лимиту, разумный вариант для него — регистрация в качестве предпринимателя на упрощённой системе. Как это устроено, разбираем на странице сдать декларацию УСН онлайн.

Что мы делаем

Аудит договоров

Проверяем действующие договоры и историю выплат на признаки трудовых отношений, показываем слабые места.

Переоформление

Переписываем договоры и акты, выстраиваем регламент сбора чеков и проверки статуса исполнителей.

Сопровождение при проверке

Готовим пояснения и документы, сопровождаем при вызове на комиссию по легализации трудовых отношений.

Первичная оценка договоров — бесплатно. Стоимость дальнейшей работы обсуждается индивидуально и фиксируется в договоре. Если дело дошло до претензий инспекции, смотрите также возражения на акт налоговой проверки.

Частые вопросы

Можно ли перевести сотрудника в самозанятые?

Нет. Доходы от бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения не признаются объектом налога на профессиональный доход. Такие выплаты облагаются как обычные выплаты физическому лицу, с налогом на доходы и страховыми взносами.

Сколько самозанятых можно привлекать без риска?

Ограничения по количеству нет, значение имеет характер отношений. Но большое число исполнителей при регулярных одинаковых выплатах — заметный сигнал для инспекции, и такие компании проверяют в первую очередь.

Что грозит компании при переквалификации договора?

Доначисление налога на доходы физических лиц и страховых взносов за весь период работы, пени и штраф. Кроме того, возможны требования по трудовому законодательству: отпускные, больничные и прочие гарантии работника.

Нужен ли акт, если есть чек?

Да, нужны оба документа. Чек подтверждает уплату налога исполнителем, акт — что вы оплатили конкретный результат работы. Без акта выплату проще переквалифицировать в оплату труда.

Что делать, если самозанятый превысил лимит в середине года?

С момента превышения он теряет статус, и ваши дальнейшие выплаты облагаются налогом на доходы и взносами. Поэтому статус нужно проверять перед каждой выплатой, а в договоре закрепить обязанность исполнителя сообщить об утрате статуса.