С 2026 года предельный доход на патенте снижен до 20 млн рублей

Патент для ИП в Дагестане: расчёт, переход, сопровождение

Считаем, выгоден ли вам патент на ваших цифрах, подбираем режим и подаём заявление. Следим за лимитом в течение года, чтобы утрата права на патент не стала для вас неожиданностью.

20 млн ₽

лимит дохода в 2026 году

Бесплатно

расчёт стоимости патента

Онлайн

без визита в инспекцию

Заказать онлайн →

Главное изменение 2026 года: лимит дохода снижен

Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ поэтапно снижает предельный доход, при котором предприниматель вправе применять патентную систему. Раньше порог составлял 60 млн рублей, теперь он сокращается втрое за три года.

Год	Предельный доход для патента
2026	20 млн ₽
2027	15 млн ₽
с 2028	10 млн ₽

Обратите внимание на важную деталь, из-за которой ошибаются чаще всего: право на патент теряется, если доход превысил лимит не только в текущем, но и в предшествующем календарном году. То есть выручка 2026 года определяет, сможете ли вы взять патент на 2027 год.

Кому патент доступен, а кому уже нет

Розничная торговля

Патент сохранён. Работает при соблюдении лимита дохода и требований к площади торгового зала.

Грузоперевозки

Патент сохранён. Стоимость зависит от количества и грузоподъёмности транспортных средств.

Охрана и вахтёры

Патент отменён. Охранная деятельность, услуги сторожей и вахтёров выведены из перечня — нужен другой режим.

Полный перечень видов деятельности, по которым в республике можно взять патент, устанавливает региональный закон Республики Дагестан о патентной системе. Он же определяет размер потенциально возможного дохода по каждому виду — именно от этой величины считается налог.

От чего зависит стоимость патента

Налог на патенте не зависит от того, сколько вы фактически заработали. Он считается от потенциально возможного дохода, который заранее установил регион для вашего вида деятельности. Поэтому два предпринимателя с одинаковой выручкой платят разные суммы.

Вид деятельности

Для каждого вида региональный закон устанавливает свою базовую величину дохода.

Физический показатель

Площадь торгового зала, число работников, количество транспортных средств или объектов — в зависимости от деятельности.

Срок действия патента

Патент берут на период от одного месяца до года в пределах календарного года. Чем короче срок, тем меньше сумма.

Страховые взносы

Стоимость патента уменьшается на уплаченные страховые взносы. Фиксированные взносы предпринимателя за 2026 год — 57 390 ₽, срок уплаты — до 28 декабря (ст. 430, 432 НК РФ).

Мы считаем стоимость патента по действующему региональному закону и сравниваем её с налогом на других режимах — до того, как вы подадите заявление.

Патент или УСН: что выгоднее именно вам

Условие	Патент	УСН
От чего считается налог	От потенциального дохода, установленного регионом	От фактического дохода или от разницы между доходами и расходами
Предельный доход	20 млн ₽ в 2026 году	450 млн ₽
Ставка	Фиксированная стоимость патента	6% или 15%, в Дагестане — 1% и 5% по Закону РД № 26 от 06.05.2009
Декларация	Не сдаётся	Сдаётся раз в год
НДС	Не уплачивается	Освобождение при доходе до 20 млн ₽ за предшествующий год, далее 22% с вычетом либо 5% и 7% без вычета

Общее правило такое: при стабильной выручке и небольших расходах патент чаще выгоднее, потому что налог фиксирован и не растёт вместе с оборотом. Но если выручка приближается к 20 млн рублей, считать нужно заранее — вместе с запасным вариантом на случай превышения. Подробнее об отчётности на упрощённой системе — на странице сдать декларацию УСН онлайн.

Что делать, если вы слетели с патента

При превышении лимита право на патент утрачивается не с момента превышения, а с начала того периода, на который патент был выдан. Налоги за этот период пересчитываются по той системе, которая у вас была запасной.

Если запасного режима нет

Пересчёт идёт по общей системе налогообложения
Появляется НДС и налог на доходы физических лиц
Нужно восстанавливать учёт за весь период задним числом
Начисляются пени за несвоевременную уплату

Если заранее подана УСН

Пересчёт идёт по упрощённой системе
Ставка в Дагестане ниже, чем на общей системе
Учёт восстанавливается быстрее и дешевле
Риск доначислений заметно ниже

Поэтому предпринимателям на патенте мы почти всегда советуем держать поданное уведомление о применении упрощённой системы как страховку. Она ничего не стоит, пока патент действует, и спасает бюджет, если лимит внезапно превышен. Если учёт уже запущен, начинать нужно с восстановления бухгалтерского учёта.

Что мы делаем и сколько это стоит

Бесплатный расчёт

Считаем стоимость патента по вашему виду деятельности и сравниваем с налогом на упрощённой системе.

Подбор режима

Патент, упрощённая система или их совмещение — с учётом планов по выручке на год вперёд.

Подача заявления

Заполняем и подаём документы в инспекцию. От вас потребуется электронная подпись один раз — для машиночитаемой доверенности, дальше мы отправляем всё сами.

Контроль лимита

Ведём книгу учёта доходов и предупреждаем заранее, когда выручка подходит к предельной сумме.

Расчёт патента и подбор режима — бесплатно. Стоимость сопровождения обсуждается индивидуально и фиксируется в договоре: она зависит от вида деятельности и наличия работников. Если нужна только отчётность, действует наш обычный прайс — от 1 500 ₽ для предпринимателя, нулевая отчётность 1 000 ₽. Полное бухгалтерское обслуживание — от 5 000 ₽ в месяц.

Частые вопросы

Какой лимит дохода на патенте в 2026 году?

20 млн рублей. В 2027 году порог снижается до 15 млн, с 2028 года — до 10 млн рублей. Изменения внесены Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Важно, что право на патент теряется при превышении лимита как в текущем, так и в предшествующем году.

Патент отменяют полностью?

Нет. Из перечня выведены только охранная деятельность, услуги сторожей и вахтёров. Розничная торговля, грузоперевозки и остальные виды деятельности сохранены — при условии соблюдения лимита дохода.

Можно ли уменьшить стоимость патента на страховые взносы?

Да, стоимость патента уменьшается на уплаченные страховые взносы. Предприниматель без работников вправе уменьшить сумму полностью, с работниками — в пределах установленной доли. Мы считаем это при подготовке заявления.

Нужно ли сдавать декларацию, если я на патенте?

Декларация по патентной системе не сдаётся. Но вести книгу учёта доходов обязательно — именно по ней инспекция проверяет соблюдение лимита. Если есть работники, отчётность за них сдаётся в обычном порядке.

Можно ли совмещать патент и упрощённую систему?

Да, и мы рекомендуем это делать. Уведомление о применении упрощённой системы работает как страховка: если право на патент будет утрачено, налоги пересчитают по упрощённой системе, а не по общей, что заметно дешевле.