Срок на возражения — 1 месяц со дня получения акта (п. 6 ст. 100 НК РФ)

Возражения на акт налоговой проверки: как защитить компанию от доначислений

Акт проверки — это ещё не решение и не приговор. На стадии возражений можно снять часть доначислений, если позиция построена на нормах, а не на эмоциях. Разберём ваш акт и подготовим мотивированный ответ инспекции.

1 мес.
срок на возражения
0 ₽
первичная оценка акта
по РФ
работаем удалённо
Разобрать требование ФНС →

Что именно пришло из инспекции и сколько времени у вас есть

Между актом и требованием об уплате — несколько этапов, и на каждом есть свои сроки. Понять, на какой стадии вы находитесь, важно с первого дня: пропущенный срок сужает возможности защиты.

Акт проверки
Фиксирует выводы инспекторов. Ещё не обязывает платить. Возражения подают в течение 1 месяца со дня получения акта — п. 6 ст. 100 НК РФ.
Рассмотрение материалов
Вас пригласят на рассмотрение (п. 2 ст. 101 НК РФ). Возражения и устные пояснения инспекция обязана учесть до вынесения решения.
Решение и апелляция
Решение можно обжаловать в вышестоящий орган (УФНС) через апелляционную жалобу до вступления в силу — ст. 139.1 НК РФ.

Если срок на возражения уже поджимает — это не тупик. Даже без письменных возражений вы вправе давать пояснения на рассмотрении. Но письменная, документально обоснованная позиция всегда сильнее.

Разобрать требование ФНС →

Какие выводы инспекции реально оспорить, а какие — нет

Не всякий пункт акта стоит оспаривать. Иногда часть доначислений обоснованна, и разумнее сосредоточиться на тех эпизодах, где у инспекции слабая доказательная база. Опыт показывает: чаще всего оспариваются именно эти основания.

Где у инспекции слабая позиция
  • Выводы построены на предположениях без ссылок на первичные документы
  • Не учтены расходы и вычеты, подтверждённые в ходе проверки
  • Нарушен порядок проведения проверки или сбора доказательств
  • Неправильно применена ставка или квалификация операции
  • Не соблюдён срок или процедура (ст. 101 НК РФ) — существенные нарушения могут отменить решение
Что оспаривать почти бесполезно
  • Реальный факт неуплаты налога при наличии документов
  • Арифметически верный расчёт по подтверждённым операциям
  • Пропуск сроков сдачи, зафиксированный в системе ФНС
  • Разрывы по НДС, подтверждённые встречными проверками контрагента

Наша задача — не спорить со всем подряд, а подготовить мотивированную позицию по тем эпизодам, где закон и практика на вашей стороне. Именно точечная работа даёт результат на стадии возражений. Если проверка ещё идёт, полезно заранее наладить сопровождение выездной налоговой проверки, чтобы не доводить до слабого акта.

Ошибки в ответах, которые потом дорого стоят

Самостоятельный ответ на акт часто ухудшает положение. Инспектор читает возражения профессионально, и лишнее слово даёт ему новые аргументы.

1
Эмоции вместо норм
«Это несправедливо» не работает. Работает ссылка на статью НК РФ, письмо Минфина и судебную практику по аналогичному эпизоду.
2
Признание лишнего
В попытке объясниться налогоплательщик подтверждает факты, которые инспекция сама не доказала. Это подарок проверяющим.
3
Пропуск существенных нарушений процедуры
Нарушения порядка рассмотрения материалов — самостоятельное основание для отмены решения (п. 14 ст. 101 НК РФ). Их важно зафиксировать вовремя.
4
Игнор акта в надежде «пронесёт»
Молчание инспекция трактует как согласие. Решение выносится по её версии, дальше — требование и блокировка счёта.

Если параллельно пришло требование о пояснениях, отвечать на него нужно так же аккуратно — детали в материале об услугах налогового консультанта в Махачкале.

Как мы работаем над возражениями

1
Бесплатная оценка акта
Вы рассказываете ситуацию словами или оставляете заявку. Мы оцениваем перспективу и называем реальные шансы по эпизодам. Документы передадите по защищённому каналу после соглашения о конфиденциальности.
2
Анализ доказательной базы
Разбираем каждый вывод инспекции: чем подтверждён, какие нормы применены, где процедурные нарушения. Акт, книги покупок и продаж, счета-фактуры передаются через личный кабинет или на электронную почту после оформления заказа.
3
Подготовка возражений
Составляем письменные возражения по каждому спорному эпизоду со ссылками на НК РФ, разъяснения Минфина и судебную практику. Формируем комплект подтверждающих документов.
4
Сопровождение на рассмотрении
Помогаем выстроить устную позицию на рассмотрении материалов. При необходимости готовим апелляционную жалобу в УФНС (ст. 139.1 НК РФ), если решение вынесено не в вашу пользу.

Всё удалённо: без визитов в офис и инспекцию. Меняется только канал передачи документов — формат работы остаётся дистанционным. При постоянном аутсорсинге бухгалтерии мы ведём учёт так, чтобы к проверке компания приходила подготовленной.

Разобрать требование ФНС →

Случай из практики

К нам обратилось ООО из Махачкачы после камеральной проверки по НДС. В акте инспекция сняла вычеты на существенную сумму, сославшись на «недобросовестность» одного из поставщиков. Формулировки в акте были общими, без привязки к конкретным операциям заявителя.

Что сделали:

  • Разложили каждый эпизод по счетам-фактурам и сопоставили с книгой покупок;
  • Показали реальность операций: договоры, накладные, оплата, использование товара в деятельности;
  • Отметили, что выводы о контрагенте не переносятся автоматически на покупателя без доказательств согласованности;
  • Сослались на позиции судов и ст. 54.1 НК РФ.

Итог: по результатам рассмотрения возражений часть доначислений была снята, оставшаяся спорная сумма ушла в апелляцию в УФНС. Мы не обещаем отмену доначислений — мы строим позицию, которую инспекция обязана рассмотреть по существу.

Сколько стоит и что делать в первые три дня

УслугаСтоимость
Первичная оценка актаБесплатно
Подготовка возражений на актИндивидуально
Сопровождение выездной проверкиИндивидуально, первичная консультация бесплатно
Налоговая консультацияИндивидуально

Цена зависит от объёма акта, числа спорных эпизодов и вида проверки. После бесплатной оценки вы получаете понимание перспектив и точную стоимость — без обязательств.

День 1
Зафиксируйте дату получения акта — от неё считается месячный срок на возражения (п. 6 ст. 100 НК РФ).
День 2
Не отвечайте инспектору сгоряча и не подписывайте согласий. Соберите первичные документы по спорным эпизодам.
День 3
Оставьте заявку на бесплатную оценку акта. Чем раньше начнём, тем больше времени на сильную позицию.

WhatsApp для связи и записи: напишите нам, опишите ситуацию словами — документы передадите позже по защищённому каналу. Реальную помощь по акту оказывает специалист, поэтому важно выйти на связь.

Разобрать требование ФНС →

Частые вопросы

Какой срок подачи возражений на акт проверки?
Возражения подаются в течение одного месяца со дня получения акта налоговой проверки — п. 6 ст. 100 НК РФ. Срок считается от даты фактического получения акта, поэтому важно её зафиксировать. Даже если письменные возражения не поданы, вы вправе давать пояснения на рассмотрении материалов проверки.
Что будет, если не подать возражения?
Инспекция вынесет решение исходя из своей версии, изложенной в акте. Молчание фактически трактуется как согласие с выводами проверяющих. После вступления решения в силу выставляется требование об уплате, а при неисполнении возможна блокировка счёта. Подать возражения — значит заставить инспекцию рассмотреть ваши аргументы по существу до принятия решения.
Можно ли снизить доначисления на стадии возражений?
Да, это реально по тем эпизодам, где у инспекции слабая доказательная база или допущены процедурные нарушения. Мы не обещаем полную отмену — мы готовим мотивированную позицию со ссылками на НК РФ и практику, которую инспекция обязана учесть. Часть доначислений нередко снимается уже на возражениях, остальное можно обжаловать в УФНС апелляционной жалобой (ст. 139.1 НК РФ).
Вы работаете только по Махачкале или по всей России?
Мы находимся в Махачкале, но работаем с налогоплательщиками по всей России удалённо. Весь процесс идёт дистанционно, без визитов в офис и инспекцию. Документы передаются по защищённому каналу — через личный кабинет или на электронную почту после оформления заказа.
Сколько стоит подготовка возражений?
Первичная оценка акта бесплатная: мы разбираем ситуацию и называем реальные перспективы. Стоимость подготовки возражений определяется индивидуально и зависит от вида проверки, объёма акта и числа спорных эпизодов. Точную цену вы узнаёте после бесплатной оценки, без обязательств.

Оставьте заявку

Перезвоним в течение 30 минут в рабочее время (пн–пт, 9:00–18:00).

Нажимая кнопку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Оцените перспективы возражений на акт бесплатно

Расскажите ситуацию словами или оставьте заявку — разберём акт, назовём реальные шансы по эпизодам и предложим план защиты. Документы передадите по защищённому каналу после соглашения о конфиденциальности. Срок на возражения ограничен — не откладывайте.

Разобрать требование ФНС → +7 (988) 429-53-53 Записаться на налоговую консультацию
Разобрать требование ФНС →