Что важно по теме НДС
По этой теме важны не общие формулировки, а конкретные параметры периода: ставки, лимиты, коды операций и сроки. Если хотя бы один из этих блоков настроен неверно, ошибка почти всегда переходит в отчетность.
Проще: если не проверить ставку и базу заранее, ошибка по НДС обычно выходит в требование от налоговой и тянет пени.
Кого касается
В первую очередь это касается компаний и ИП с несколькими направлениями учета, зарплатным блоком, НДС-операциями или переходными операциями между периодами. Чем сложнее структура бизнеса, тем выше риск скрытых расхождений.
Что проверить бизнесу
Проверьте четыре вещи: 1) совпадают ли суммы в учете и в последнем отчете; 2) актуальны ли ставки, лимиты и шаблоны форм; 3) корректно ли считается зарплатный блок; 4) подтверждается ли налоговая база первичными документами без разрывов.
Если коротко: сначала устраните расхождения в учете, и только потом финализируйте отчет. Это самый безопасный порядок.