Опишите своими словами, что вы хотите получить от аудита:

Сколько расчётных счетов, карт и касс реально задействовано в обороте?

Используются ли личные карты физлиц для приёма или выдачи денег компании?

Сколько человек имеют доступ к деньгам (право подписи, доступ к картам/кассе)?

Ведётся ли единый ежедневный учёт остатков по всем счетам и кассам?

Откуда поступают деньги (можно отметить главное)?

Все ли поступления проходят через банк/кассу и попадают в учёт?

Сверяются ли фактические платежи клиентов с их графиками рассрочки?

Кто согласует закупку товара и оплату поставщикам?

Есть ли установленные лимиты и контроль расходов?

Оплачивается ли что-либо наличными без подтверждающих документов?

Снимаются ли деньги из оборота на собственника (на личные нужды, займы учредителю)?

Все ли расходы подтверждены документами (первичка)?

Есть ли крупные или нетипичные расходы, которые трудно объяснить?

Известна ли точная сумма задолженности клиентов на сегодня?

Ведётся ли задолженность по каждому клиенту — с графиком и просрочкой?

Какая доля договоров в просрочке или невозврате?

Сверяется ли сумма дебиторки с фактически выданным товаром?

Известна ли точная сумма задолженности — кому и сколько компания должна на сегодня?

Ведётся ли задолженность по каждому поставщику/кредитору — со сроками оплаты?

Есть ли просроченная задолженность или претензии от поставщиков?

Сверяется ли задолженность актами сверки с контрагентами?

Известна ли точная сумма обязательств перед инвесторами и поставщиками на сегодня?

Совпадают ли сроки выплат по обязательствам с ожидаемыми поступлениями?

Используются ли деньги новых инвесторов для выплат старым или на текущие расходы?

Применяемый налоговый режим?

Платятся ли налоги вовремя? Есть ли задолженность или пени на ЕНС?

Были ли требования, доначисления или блокировки счёта от ФНС?

Кто считает и контролирует налоги?

Ведётся ли кассовая книга или иной учёт движения наличных?

Когда последний раз пересчитывали фактический остаток наличных?

Совпадает ли фактический остаток наличных с тем, что в учёте?

Где ведётся учёт и насколько он актуален?

Закрывается ли месяц? Когда было последнее закрытие?

Сверяются ли между собой банк, касса и данные учёта?

Когда последний раз проводили инвентаризацию товара и расчётов?

Сколько человек одновременно ведёт учёт и распоряжается деньгами?

Были ли уже случаи пропажи денег или товара?

Когда начались кассовые разрывы и с чем вы их связываете?

На какую сумму оцениваете недостачу или необъяснённую разницу?